INTRODUCCIÓN

En el contexto de las pequeñas y medianas empresas (pymes) peruanas, la relación entre la educación financiera y el nivel de endeudamiento es un tema clave debido a su impacto en la sostenibilidad y rendimiento empresarial, es fundamental para tomar decisiones económicas acertadas y garantizar la estabilidad financiera tanto a nivel personal como organizacional. En Perú, una de las principales barreras para la inclusión financiera es la falta de conocimientos financieros, lo que afecta directamente a las operaciones activas y pasivas dentro del sistema financiero, este déficit limita la capacidad de ahorro, una gestión eficiente de las deudas perjudica el bienestar económico de los trabajadores de pymes (^{Arce et al., 2023}). Diversos estudios evidencian que los trabajadores de las pymes poseen un bajo nivel de educación financiera, lo que se traduce en decisiones económicas poco acertadas, alto niveles de endeudamiento y una situación financiera inestable (^{Arce et al., 2023}; ^{Olano et al., 2024}). En contraste, un alto nivel de educación financiera se asocia con mejores prácticas de ahorro, mayor capacidad para analizar tasas de interés y condiciones crediticias así como una toma de decisiones más informada (^{Almendarez, 2023}).

Investigaciones ya realizadas señalan que una mayor educación financiera se relaciona con una mejor gestión del endeudamiento y menor tendencia a recurrir a préstamos informales (^{Borrescio-Higa et al., 2025}). En el caso de las pymes peruanas, se ha observado que la falta de educación financiera impulsa el uso excesivo de deuda a corto plazo afectando su estabilidad a largo plazo (^{Ponce y Rosero, 2024}). Por lo tanto, la educación financiera se vuelve un elemento clave para reducir la exclusión social y fomentar el desarrollo económico (^{Cordova-Buiza et al., 2022}). Estudios realizados en una agencia bancaria en lima, halló una correlación positiva entre la educación financiera y el endeudamiento Rho = ,047 sugiriendo que mayor conocimiento financiero puede llevar a una mejor gestión de las deudas (^{Arce et al., 2023}). Ante esta realidad se propone implementar programas de capacitación adaptados al entorno local ya que los empresarios formados financieramente muestran mejores indicadores en ahorro y uso de créditos (^{Almendarez, 2023}). El acceso a asesorías financieras también puede reducir el uso de deudas informales (^{Borrescio-Higa et al., 2025}).

La educación financiera es el proceso por el cual los individuos comprenden productos y conceptos financieros, identifican riesgos y oportunidades, toman decisiones informadas y mejoran su bienestar económico (^{Cordova-Buiza et al., 2022}). Desarrollar habilidades para seleccionar productos, analizar opciones y administrar recursos es clave para la seguridad financiera (^{Díaz-Restrepo et al., 2023}; ^{Kaptsova et al., 2023}). La gestión de deudas, el ahorro y la inversión constituyen pilares de la estabilidad económica (^{Cordova-Buiza et al., 2022}; ^{del Rosario Arambulo-Dolorier et al., 2024}). La planificación financiera y la asesoría permiten diseñar estrategias a largo plazo (^{Delgadillo, 2014}). El conocimiento financiero abarca conceptos básicos y avanzados sobre ahorro, inversión y crédito, favoreciendo decisiones responsables (^{Jain, 2021}; ^{Loza et al., 2024}; ^{Vieira et al., 2018}). El comportamiento financiero refleja cómo se planifican gastos y se usa el crédito, influido por conocimiento y actitud (^{Arifin, 2018}; ^{Fessler et al., 2020}). La actitud financiera, vinculada a creencias y valores sobre el dinero, impulsa mejores prácticas de ahorro y control (^{Dewi et al., 2020}; ^{Susan y Djajadikerta, 2017}; ^{Talwar et al., 2021}). El endeudamiento se entiende como el uso de deuda para financiar consumo y necesidades, incrementando la capacidad de agencia en un marco moral y legal (^{Grable y Chatterjee, 2022}; ^{Hoření Samec y Trlifajová, 2023}). Cuando las deudas superan la capacidad de pago surge el sobreendeudamiento, que limita la libertad financiera (^{Ferretti y Vandone, 2019}; ^{Marron, 2012}). Las instituciones evalúan el riesgo crediticio para garantizar la solvencia y prevenir incumplimientos, equilibrando acceso y sostenibilidad (^{Satpute et al., 2023}; ^{Sharifi et al., 2021}; ^{Ralston y Wright, 2003}).

METODOLOGÍA

Para llevar a cabo la investigación, se utilizó un enfoque cuantitativo, porque se trabajó con datos numéricos, así mismo será de diseño no experimental, transversal, descriptivo y correlacional la población estuvo constituida por trabajadores de pymes del sector comercio del departamento de San Martín. La muestra estuvo compuesta por 258 trabajadores y se utilizó un muestreo no probabilístico por conveniencia, eligiendo los elementos no por su probabilidad de ser seleccionada si no por la facilidad de acceso para la recolección de la data. Los criterios de inclusión para la presente investigación fueron: Trabajadores que estén laborando en el momento de la recolección de la data, trabajadores con más de 6 meses de antigüedad, trabajadores con disponibilidad de participar voluntariamente en responder la encuesta, trabajadores con contrato laboral vigente (planilla). La recolección de los datos se realizó mediante una encuesta para poder medir las variables de estudio mediante Google Forms, el instrumento es un cuestionario de tipo de respuesta escala Likert, para la variable educación financiera el instrumento utilizado es de (^{George et al., 2023}) dicho instrumento tiene 22 ítems y 3 dimensiones, con escala de Likert de 4 puntos, para la variable endeudamiento se utilizó el instrumento de (^{Denegri et al., 2011}) dicho instrumento tiene 11 ítems con escala de Likert de 4 puntos y es unidimensional respecto a la validez de contenido y confiabilidad, el instrumento registró la validez de contenido y constructos mediante los juicios de expertos, mientras que su fiabilidad por consistencia interna se calificó como adecuada. Una vez completado las respuestas de las encuestas y para el análisis de los datos que ya se ha recopilado en dicha investigación se procedió a analizar aplicando las técnicas estadísticas que nos permitió tener una interpretación objetiva y rigurosa de la información las técnicas se aplicaron y analizaron, los datos obtenidos para identificar si existen relación entre las variables de estudio, se aplicó una estadística descriptiva, utilizando tablas de frecuencias y gráficos así mismo se aplicó la prueba de normalidad de Kolmogorov-Smirnov, también se realizó el análisis de correlación de Spearman y por último para el análisis y proceso de datos se manejó el sistema estadístico SPSS y Excel, para garantizar el procesamiento de la información sea adecuada. Con respecto a los aspectos éticos de la investigación se garantizó la privacidad y anonimato de todos los participantes en la investigación, se especificó el consentimiento informado como introducción en el cuestionario, además se aseguró que los datos serán utilizados únicamente para la investigación con fines solo para el estudio, así mismo se cumplió con las normativas de investigación de la institución, las normativas de ética, el formato apa y gestor bibliográfico.

RESULTADOS

Se realizó el análisis de fiabilidad de los instrumentos con el coeficiente de Alfa de Cronbach para verificar la fiabilidad de las variables educación financiera y endeudamiento, los resultados muestran 22 ítems para educación financiera y tiene un coeficiente de alfa de ,962 esto indica una excelente confiabilidad por su parte la variable endeudamiento está integrado por 11 ítems, obtuvo un alfa de ,847 valor que refleja una buena confiablidad, estos resultados confirman la validez del instrumento para la recolección de datos en el presente estudio.

En la tabla 1 las características sociodemográficas de los participantes, lo cual estuvo compuesta por 258 encuestados, el 55,8% correspondió al sexo femenino (n=144) y el 44,2% al sexo masculino (n=114), evidenciando un porcentaje mayor de las mujeres en la población respecto a la edad, se observa que la mayoría de los participantes se encuentra entre los 18-34 años (68,6%, n = 177), seguido del grupo de 35-44 años (26%, n = 67) los rangos de 45 a 54 años (4,7%, n = 12) y 55 años a más (0,8%, n = 2) fueron los menos representados, lo que indica que la muestra está mayormente compuesta por adulto joven en relación con el nivel educativo, el 48,1% (n = 124) declaro contar con estudios universitarios, el 31,4% (n = 81) con formación técnica o tecnológica, y el 14,7% (n = 38) con educación secundaria los niveles de posgrado (4,7%, n = 12) y primaria (1,2%, n = 3) fueron menos frecuentes, lo que sugiere un nivel educativo predominantemente medio a superior entre los participantes con respecto al estado civil, el 67,4% de los encuestados manifestó ser soltero(a) (n = 174), seguido de casados (18,2%, n = 47) y conviviente (13,2%, n = 34), las categorías de divorciado (1,2%, n = 3) y viudo (0%) fueron poco representadas finalmente, en cuanto al nivel de ingresos económico mensual, el 46,9% (n = 121) indico percibir ingresos entre 1 500 y 3 000 soles, mientras que el 40,7% (n = 105) señalo ingresos inferiores a 1 500 soles solo el 12,4% (n = 32) manifestó percibir más de 3 000 soles mensuales, lo que evidencia una mayoría de participantes con ingresos en rangos medios y bajos.

Como se presenta en la tabla 2, se muestra la prueba de normalidad de Kolmogorov-Smirnov con el único propósito de determinar si los datos de las variables siguen una distribución normal, los resultados muestran un valor estadístico para ambas variables con un nivel de significancia = 0,000 dado que el valor de significancia es menor a 0,05 lo que indica que los datos no se distribuyen normalmente, es por ello por lo que los resultados sugieren aplicar técnicas estadísticas no paramétricas, en cumplimiento de los supuestos de estadísticos exigidos.

En la tabla 3, se analizaron los datos descriptivos de la variable educación financiera y sus dimensiones: conocimiento, comportamiento y actitud financiera los resultados descriptivos evidencian que la mayoría de los participantes manifestaron una alta autopercepción positiva de todas las dimensiones evaluadas en la dimensión conocimiento financiero, el 56,2% de los encuestados estuvo de acuerdo y el 37,6% totalmente de acuerdo, lo que indica que más del 93% reconocen tener conocimientos sobre conceptos básicos de educación financiera, solo un porcentaje menor expreso estar en desacuerdo (0,4% totalmente en desacuerdo y el 5,8% en desacuerdo) respecto al comportamiento financiero, el 59,3% declaro estar de acuerdo y el 34,1% totalmente de acuerdo, reflejando que el 93,4% de los participantes afirman adoptar conductas responsables en la gestión de sus recursos las respuestas negativas fueron mínimas (1,6 totalmente en desacuerdo y el 5% en desacuerdo) finalmente, con la dimensión actitud financiera, el 58,5% estuvo de acuerdo y el 33,7% totalmente de acuerdo, evidenciando que el 92,2% de los encuestados presenta una actitud favorable hacia la planificación y control de sus finanzas nuevamente las respuestas en desacuerdo fueron reducidas (1,9% totalmente en desacuerdo y el 5,8% en desacuerdo) los resultados sugieren que los participantes poseen no solo un conocimiento adecuado, sino también comportamientos y actitudes favorables hacia el manejo financiero, lo que indica que los participantes tienen un buen nivel de educación financiera dentro de la muestra estudiada.

En la tabla 4, se realiza un análisis descriptivo de la variable endeudamiento, se observa una tendencia favorable por parte de los participantes respecto a su comportamiento frente al crédito y obligaciones financieras el 74,4% de los encuestados manifestó estar de acuerdo y el 19% se mostró muy de acuerdo con los ítems planteados, lo que representa que más de 93% de la muestra presenta una percepción positiva y consciente sobre su nivel de endeudamiento esto sugiere que una amplia mayoría reconoce practicas responsables en el manejo de sus deudas por otro lado, solo el 6,2% expreso estar en desacuerdo y un 0,4% muy en desacuerdo con las afirmaciones vinculadas al endeudamiento, lo que indica una baja presencia de actitudes negativas o descontroladas frente al uso de crédito.

La tabla 5 muestra la prueba de hipótesis, los resultados del análisis de correlación de Spearman entre educación financiera y endeudamiento el valor de significancia (p = ,000 muestra que la correlación entre una y otra variables es estadísticamente significativa, al ser menor que el umbral convencional de 0,05 el coeficiente de correlación del Rho de Spearman (,454) revela una relación positiva moderada, lo que siguiere que un mayor nivel de educación financiera se asocia con un mejor manejo del endeudamiento.

En la tabla 6, se observa los resultados del análisis de correlación de Spearman, prueba de hipótesis de las dimensiones de educación financiera y endeudamiento, los resultados evidencian una relación positiva y significativa en primer lugar, el conocimiento financiero presenta una correlación muy alta o fuerte con el endeudamiento (rho = 1,00, p=,000), lo que sugiere una correspondencia total entre ambas variables, por otro lado, el comportamiento financiero muestra una correlación alta o fuerte (rho = ,729, p=,000), lo que indica que mejores hábitos financieros se asocian con un manejo más adecuado del endeudamiento finalmente, la actitud financiera también tiene una correlación moderada con el endeudamiento (rho = ,594, p=,000), lo que sugiere una disposición favorable hacia la planificación y control financiero se relaciona con niveles más saludables de endeudamiento.

DISCUSIÓN

La investigación tuvo como objetivo determinar la relación entre la educación financiera y el nivel de endeudamiento en trabajadores de pymes peruanas los resultados obtenidos muestran una correlación significativa para ambas variables.

Algunos autores señalan que la educación financiera es un factor determinante en la toma de decisiones económicas y en la estabilidad financiera tanto de personas como de las empresas ^{Arce et al. (2023)} destacan que un bajo nivel de educación financiera afecta y limita la capacidad de ahorro y la gestión de deudas, afectando directamente el bienestar económico de los trabajadores los resultados obtenidos respaldan esta afirmación, evidenciando que los trabajadores con una mayor educación financiera presentan bajos niveles de endeudamiento y por ende tienen una mejor gestión de sus obligaciones financieras.

Asimismo, estudios realizados como el de ^{Arce et al. (2023)} y ^{Olano et al. (2024)}, han demostrado que un bajo nivel de conocimiento financiero puede conducir a decisiones inadecuadas y a un mayor riesgo de sobreendeudamiento con los datos obtenidos en la investigación se muestra que los trabajadores con menor educación financiera tienden a recurrir con mayores deudas de corto plazo, esto puede perjudicar su estabilidad financiera a largo plazo, tal como lo advirtió ^{Ponce y Rosero, (2024)}.

^{Almendarez (2023)} señala, sobre la importancia de la educación financiera en la gestión del endeudamiento, subrayando que un alto nivel de educación financiera se asocia con mejores prácticas de ahorro y una mayor capacidad para analizar tasas de interés y condiciones de crédito nuestros resultados refuerzan esta perspectiva, ya que los encuestados que demostraron mayor conocimiento y habilidades financieras reportaron una mejor preferencia a recurrir a préstamos no regulados y mostraron mejores indicadores de planificación financiera.

Por último, ^{Borrescio-Higa et al. (2025)} sugieren que la asistencia financiera y el asesoramiento pueden reducir la probabilidad de recurrir a deudas no reguladas, y esto coincide con la investigación realizada con la evidencia obtenida, para mejorar la salud financiera de los trabajadores de las pymes puede ser una estrategia implementar programas de capacitaciones especificas en educación financiera.

Los resultados que han sido obtenidos en la investigación permiten afirmar que la educación financiera es un elemento importante en la comprensión y manejabilidad del endeudamiento de los trabajadores de las PYMES, es decir, una mayor educación financiera permite un desarrollo de las habilidades para elaborar una correcta evaluación de las alternativas de crédito, así como la posibilidad de poder evaluar la capacidad de pago por parte de los trabajadores y lo que es más importante el uso de los recursos económicos, logrando por ende una mayor manejabilidad de sus obligaciones financieras.

Así pues, la educación financiera tiene que ver no sólo con el conocimiento de conceptos económicos básicos sino también con una formación de actitudes y de comportamientos para poder llevar a cabo una toma de decisiones adecuada respecto de ahorro, inversión y el uso del crédito. Cuando estas competencias se encuentran por debajo de los estándares mínimos, las personas tienen mayores dificultades para hacer frente a las posibles contingencias o riesgos, unas contingencias que suelen estar siempre presentes en relación con el endeudamiento, pudiendo llevar a una mala administración de sus finanzas personales y un incremento de sus compromisos de pago.

Los resultados del estudio demuestran que es necesario potenciar las acciones de educación financiera dirigidas a los trabajadores de las pymes, ya que el desarrollo de tales competencias contribuiría de forma significativa al bienestar económico de estos profesionales y a la reducción de los peligros que puede acarrear el sobreendeudamiento. Por lo que es indispensable que las entidades bancarias, las organizaciones empresariales y las entidades educativas fomenten acciones de formación que desarrollen competencias para llevar una gestión adecuada de los recursos económicos.

Finalmente, los resultados del estudio también establecen evidencia empírica sobre la relación existente entre educación financiera y nivel de endeudamiento en el contexto de los trabajadores de pymes, contribuyendo de este modo al fortalecimiento de la literatura sobre este ámbito de estudio. Además, invitan a futuras investigaciones a profundizar el análisis de otros factores de tipo socioeconómico y conductuales que puedan influir en la toma de decisiones de tipo financiero, de manera que se logre afinar la comprensión de las circunstancias que determinan el endeudamiento.