<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?><article xmlns:mml="http://www.w3.org/1998/Math/MathML" xmlns:xlink="http://www.w3.org/1999/xlink" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">
<front>
<journal-meta>
<journal-id>2708-0412</journal-id>
<journal-title><![CDATA[Revista científica en ciencias sociales]]></journal-title>
<abbrev-journal-title><![CDATA[Rev. cient. cienc. soc.]]></abbrev-journal-title>
<issn>2708-0412</issn>
<publisher>
<publisher-name><![CDATA[Universidad del Pacífico]]></publisher-name>
</publisher>
</journal-meta>
<article-meta>
<article-id>S2708-04122026000100244</article-id>
<article-id pub-id-type="doi">10.53732/rccsociales/e81110</article-id>
<title-group>
<article-title xml:lang="es"><![CDATA[La necesidad de tipificación del testaferrato como delito independiente en el ordenamiento jurídico penal peruano]]></article-title>
<article-title xml:lang="en"><![CDATA[The need to criminalize testaferrato (frontman conduct) as an independent offense in the Peruvian criminal legal system]]></article-title>
</title-group>
<contrib-group>
<contrib contrib-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Díaz Cueva]]></surname>
<given-names><![CDATA[Gabriela Edith]]></given-names>
</name>
<xref ref-type="aff" rid="Aff"/>
</contrib>
</contrib-group>
<aff id="Af1">
<institution><![CDATA[,Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo Escuela de Posgrado ]]></institution>
<addr-line><![CDATA[Lambayeque ]]></addr-line>
<country>Peru</country>
</aff>
<pub-date pub-type="pub">
<day>00</day>
<month>00</month>
<year>2026</year>
</pub-date>
<pub-date pub-type="epub">
<day>00</day>
<month>00</month>
<year>2026</year>
</pub-date>
<volume>8</volume>
<fpage>244</fpage>
<copyright-statement/>
<copyright-year/>
<self-uri xlink:href="http://scielo.iics.una.py/scielo.php?script=sci_arttext&amp;pid=S2708-04122026000100244&amp;lng=en&amp;nrm=iso"></self-uri><self-uri xlink:href="http://scielo.iics.una.py/scielo.php?script=sci_abstract&amp;pid=S2708-04122026000100244&amp;lng=en&amp;nrm=iso"></self-uri><self-uri xlink:href="http://scielo.iics.una.py/scielo.php?script=sci_pdf&amp;pid=S2708-04122026000100244&amp;lng=en&amp;nrm=iso"></self-uri><abstract abstract-type="short" xml:lang="es"><p><![CDATA[RESUMEN La propuesta consiste en regular el testaferrato como tipo penal específico, en relación con el tipo de Lavado de Activos. La metodología fue de enfoque cualitativo, con diseño exploratorio, descriptivo y explicativo, empleando los métodos de observación, análisis y síntesis. La técnica de recolección fue el análisis documental mediante una ficha aplicada a una muestra de 10 casos archivados de Lavado de Activos cometidos por particulares, procedentes de la Fiscalía Anticorrupción de Lambayeque y confirmados por la Fiscalía Superior Especializada en Lavado de Activos. Complementariamente se realizó un análisis de derecho comparado de los ordenamientos de Colombia, Ecuador y Guatemala. Los resultados evidencian que en el 60% de los casos existe desbalance patrimonial acreditado pero el testaferrato no resulta subsumible en el tipo de Lavado de Activos; que en el 100% de los casos el sujeto activo es un particular no alcanzado por el delito de enriquecimiento ilícito del art. 401 del Código Penal, reservado a funcionarios. Se concluye que existe una laguna de punibilidad estructural que solo un tipo autónomo de testaferrato puede cerrar, recogiendo la redacción conductual de Colombia, la extensión al enriquecimiento privado no justificado de Ecuador y la inclusión de personas jurídicas de Guatemala.  Palabras clave testaferrato lavado de activos laguna de punibilidad enriquecimiento ilícito derecho penal comparado tipificación Perú]]></p></abstract>
<abstract abstract-type="short" xml:lang="en"><p><![CDATA[ABSTRACT This work addresses a current problem: the existence of people who lend their name to acquire goods with money from crime or illegal activities and therefore apparently appear as their owners, a behavior not criminalized in the Peruvian Criminal Code. The proposal is to regulate testaferrato (frontman conduct) as a specific criminal offense, in relation to the Money Laundering offense. The methodology was qualitative, with an exploratory, descriptive and explanatory design, using observation, analysis and synthesis methods. The data collection technique was documentary analysis through a grid applied to a sample of 10 archived Money Laundering cases committed by private individuals, from the Lambayeque Anti-Corruption Prosecutor's Office and confirmed by the Superior Prosecutor's Office Specialized in Money Laundering. A comparative law analysis of the legal systems of Colombia, Ecuador and Guatemala was also conducted. Results show that in 60% of cases there is proven patrimonial imbalance but testaferrato cannot be subsumed under the Money Laundering offense; that in 100% of cases the active subject is a private individual &#8212;not covered by the illicit enrichment offense of art. 401 of the Criminal Code, reserved for public officials. It is concluded that there is a structural punishability gap that only an autonomous testaferrato offense can close.  Keywords testaferrato money laundering punishability gap illicit enrichment comparative criminal law criminalization Perú]]></p></abstract>
</article-meta>
</front><back>
<ref-list>
<ref id="B1">
<label>1</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Alban Gómez]]></surname>
<given-names><![CDATA[E.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Manual de Derecho Penal Ecuatoriano (7.a ed.)]]></article-title>
<source><![CDATA[Ediciones Legales]]></source>
<year>2009</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B2">
<label>2</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Asamblea Nacional del Ecuador]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Código Orgánico Integral Penal del Ecuador (COIP)]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2014</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B3">
<label>3</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Función Pública]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Código Penal de Colombia (Ley 599 de 2000)]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2000</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B4">
<label>4</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Organización de los Estados Americanos [OEA]]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Código Penal de Guatemala (Decreto 17-73, adicionado por Decreto 31-2012, Ley contra la Corrupción)]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2012</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B5">
<label>5</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Diario Oficial El Peruano]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Decreto Legislativo N.° 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2012</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B6">
<label>6</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Fernandez Carrasquilla]]></surname>
<given-names><![CDATA[J.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El delito de enriquecimiento ilícito (3.a ed.)]]></article-title>
<source><![CDATA[Editorial Leyer Ltda.]]></source>
<year></year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B7">
<label>7</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Gálvez Villegas]]></surname>
<given-names><![CDATA[T. A.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Delito de enriquecimiento ilícito]]></article-title>
<source><![CDATA[Idemsa]]></source>
<year>2001</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B8">
<label>8</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Gálvez Villegas]]></surname>
<given-names><![CDATA[T. A.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El delito de lavado de activos. Criterios sustantivos y procesales. Análisis del Decreto Legislativo N.° 1106 (1.a reimp.)]]></article-title>
<source><![CDATA[Instituto Pacífico - Actualidad Penal]]></source>
<year>2014</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B9">
<label>9</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[García Cavero]]></surname>
<given-names><![CDATA[P.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Derecho Penal Económico. Parte Especial (Vol. I, 2.a ed.)]]></article-title>
<source><![CDATA[Instituto Pacífico]]></source>
<year>2015</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B10">
<label>10</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Grupo de Acción Financiera Internacional [GAFI/FATF]]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2017</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B11">
<label>11</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica [GAFILAT]]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Documentos y recomendaciones]]></article-title>
<source><![CDATA[]]></source>
<year>2017</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B12">
<label>12</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Hernández Moreno]]></surname>
<given-names><![CDATA[M.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Internacionalización del Derecho Penal y Dogmática Penal. En Modernas Tendencias de Dogmática Penal y Política Criminal]]></article-title>
<source><![CDATA[Idemsa]]></source>
<year>2007</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B13">
<label>13</label><nlm-citation citation-type="journal">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Herrera Velarde]]></surname>
<given-names><![CDATA[E.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El testaferraje: notas distintivas]]></article-title>
<source><![CDATA[Derecho y Sociedad. Pontificia Universidad Católica del Perú]]></source>
<year>2018</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B14">
<label>14</label><nlm-citation citation-type="journal">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[La Ley]]></surname>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[No puede sancionarse a testaferros por delito de enriquecimiento ilícito]]></article-title>
<source><![CDATA[Gaceta Jurídica]]></source>
<year>2018</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B15">
<label>15</label><nlm-citation citation-type="journal">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Lizarnotegui Pinasco]]></surname>
<given-names><![CDATA[A.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Análisis del delito de enriquecimiento ilícito]]></article-title>
<source><![CDATA[Diálogo con la Jurisprudencia, Gaceta Jurídica]]></source>
<year>2009</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B16">
<label>16</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Mascareñas]]></surname>
<given-names><![CDATA[C.]]></given-names>
</name>
<name>
<surname><![CDATA[Pellisé Prats]]></surname>
<given-names><![CDATA[B.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Nueva Enciclopedia Jurídica (Tomo VIII)]]></article-title>
<source><![CDATA[Editorial Francisco Seix]]></source>
<year>1956</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B17">
<label>17</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Mendoza Llamacponcca]]></surname>
<given-names><![CDATA[F.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales del tipo base como delito autónomo]]></article-title>
<source><![CDATA[Instituto Pacífico]]></source>
<year>2017</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B18">
<label>18</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Pariona Pastrana]]></surname>
<given-names><![CDATA[J.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El delito precedente en el delito de lavado de activos, aspectos sustantivos y consecuencias procesales]]></article-title>
<source><![CDATA[Instituto Pacífico]]></source>
<year>2017</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B19">
<label>19</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Peña Cabrera Freyre]]></surname>
<given-names><![CDATA[A. R.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Derecho Penal. Parte Especial (Tomo V)]]></article-title>
<source><![CDATA[Idemsa]]></source>
<year>2010</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B20">
<label>20</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Prado Saldarriaga]]></surname>
<given-names><![CDATA[V. R.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Criminalidad Organizada y Lavado de Activos]]></article-title>
<source><![CDATA[Idemsa]]></source>
<year>2013</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B21">
<label>21</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Prado Saldarriaga]]></surname>
<given-names><![CDATA[V. R.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Criminalidad Organizada. Parte Especial]]></article-title>
<source><![CDATA[Instituto Pacífico]]></source>
<year>2016</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B22">
<label>22</label><nlm-citation citation-type="journal">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Ragues i Valles]]></surname>
<given-names><![CDATA[R.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[La responsabilidad penal del testaferro en delitos cometidos a través de sociedades mercantiles: problemas de imputación subjetiva]]></article-title>
<source><![CDATA[InDret]]></source>
<year>2018</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B23">
<label>23</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Ruiz Yepez]]></surname>
<given-names><![CDATA[L. A.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[El delito de enriquecimiento ilícito de particulares]]></article-title>
<source><![CDATA[Editorial Leyer]]></source>
<year>2001</year>
</nlm-citation>
</ref>
<ref id="B24">
<label>24</label><nlm-citation citation-type="">
<person-group person-group-type="author">
<name>
<surname><![CDATA[Salinas Siccha]]></surname>
<given-names><![CDATA[R.]]></given-names>
</name>
</person-group>
<article-title xml:lang=""><![CDATA[Delitos contra la Administración Pública (3.a ed.)]]></article-title>
<source><![CDATA[Editorial Grijley]]></source>
<year>2014</year>
</nlm-citation>
</ref>
</ref-list>
</back>
</article>
